안녕하세요^^ 베네모아 입니다. 오늘은 나라에서 밀어주는 절세 계좌 중개형 ISA에 대해서 정리해보려고 합니다. 중개형 ISA 계좌의 특징 및 장단점으로 어떤 것들이 있을까요?
중개형 ISA 계좌란?
Individual Savings Account의 약자이며 우리말로 번역하면 ‘개인종합자산관리계좌’를 말합니다. 즉, 가입자가 1개의 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF, 파생결합증권(ELS,DLS) 등 여러 금융 상품들을 통합 관리하게 됩니다.
ISA 계좌는 크게 중개형, 신탁형, 일임형 총 3가지로 나뉘게 되는데요. 오늘 알아볼 중개형 ISA의 주요 특징으로 ‘투자자가 직접 원하는 상품을 선택하여 운용 가능’하다는 점이 있습니다. 자유도가 높아 개인 주식하듯이 사용할 수 있다는 점에서 큰 장점을 지니고 있습니다.
ISA 계좌를 활용하면 ‘절세 혜택’도 누릴 수 있어서 수익화 및 재산 형성에 자신 있는 분들에게 꼭 필요한 상품이기도 합니다. 다만, 단점이라고 할 수 있는 부분으로는 혜택을 얻기 위해선 3년의 의무 가입 기간을 충족해야 하는데요. 세금 감면 효과의 경우 아래에서 자세히 다루도록 하겠습니다.
※ 참고로 3년의 기간 동안 투입된 원금은 출금하실 수 있습니다. 대신 원금만 출금이 되고 수익 부분에 대해선 3년 뒤에 정산이 됩니다.
※ 납입한도 연 2,000만원 / 의무가입 기간 3년 / 만기 3개월 전부터 연장 가능
ISA 계좌 특징 및 절세 혜택은?
우선 2024년 10월 기준 ISA 유형은 크게 일반형, 서민형, 농어민형 총 3가지로 나뉩니다. 그리고 유형별 절세 혜택을 정리하면 다음과 같습니다. 일반형은 모든 사람들이 대상이 될 수 있으며 서민형은 소득이 비교적 낮은 분들이 해당되고 농어민은 말 그대로 농어민이 대상입니다.
① 일반형의 경우 비과세 한도가 200만원으로 적용되며 서민형과 농어민형은 400만원까지 적용됩니다. 그리고 각각의 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해선 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
참고로 일반적인 금융소득의 경우 수익이 연 2,000만원을 초과하는 경우 ‘종합과세’의 대상이 됩니다. 하지만 ISA는 종합과세가 적용되지 않는다는 특징이 있어서 세금 측면에서 유리합니다.
② 또한, 손익통산과 과세이연의 특징을 지니고 있는데요. 손익통산을 통해 수익 뿐만 아니라 손실까지 반영되어 최종 세금을 줄일 수 있으며, 과세이연을 통해 매도 시에도 원천징수가 즉각적으로 이루어지지 않고 마지막에 손익통산에 반영됩니다.
③ ISA 계좌는 만기일 3개월 전부터 만기일을 연장할 수 있습니다. 단, 월수입 2,000만원 이상의 고소득자만 아니어야만 한다는 조건이 붙는데 아무래도 기준이 높기 때문에 왠만하면 정해진 기간까지 연장을 이어갈 수 있겠습니다.
④ ISA 만기 이후 60일 안에 연금저축 또는 IRP(개인형 퇴직연금) 상품에 투자금을 이전할 수 있습니다. 이를 통해 세액 공제 혜택을 더욱 늘릴 수 있습니다. 바로 기존 연금계좌의 세액공제 한도가 연 900만원이었다면 ISA 계좌에서 이관된 금액의 10%까지 포함하여 최대 300만원까지 한도를 늘릴 수 있게 됩니다. 즉, 1200만원 한도로 세액공제 혜택을 누릴 수 있게 되는 것 입니다.
지금까지 중개형 ISA의 특징과 장점, 단점에 대해 간단히 정리해봤습니다. 고민 중인 분들이 계시다면 일단 계좌부터 개설하고 차츰 익숙해져가면서 올바른 투자 생활을 이어가시길 바라겠습니다^^. 다음 포스팅에선 ISA 계좌 포트폴리오를 한 번 정리해보도록 하겠습니다. 감사합니다.